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合肥公司注册常见问题

财务人员平时的重点核心工作有哪些?

2018/12/27 12:07:02     浏览次数:    

  大家都知道公司离不开财务人员,那么财务人员平时的重点核心工作有哪些你知道吗?下面合肥公司代办给大家说一说。

  一、盘点现金和核对银行存款

  1、现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。

  2、银行(Bank)存款日记账与银行对账单是否相符;巡查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。合肥公司注册注册意义:公司作为市场和社会中的一个力量,通过与外界的合作,反复的磨合,可以起到优化资源配置、推动市场发展和承担社会责任的重要作用。

  二、核实(check)资产,盘点物资

  1、各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。

  2、各项固定资产(assets)账面数量与实物数量是否一致,是否存在减值情形;是否有报废资产未清理(liquidate);损失资产报备资料是否完善。

  三、往来账项的核对、确认、催收、清理(liquidate)

  1、应收账款及时核对确认金额,应该将催收纳(take in)税(即税收中的纳税人的执行过程)考核;做出账龄分析,了解债务人的财务状况,评估坏账风险;

  2、其他应收款及时结清,避免损失(loss)和产生税务风险,是否存在违规行为,如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等;

  3、预收账款要及时按规定结转收入,是否存在调节(adjust)利润现象;

  4、应付账款及时核实(check)金额,记账、暂估金额是否属实、合理;

  5、其他应付款中关联方资金(funds)占用是否付息,是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润;

  6、应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确,年终奖金预提是否准确。

  四、投资(意义:是未来收益的累积)类资产的确认

  1、关注被投资(意义:是未来收益的累积)企业(Enterprise)的经营情况(Condition),避免投资打水漂儿;

  2、及时取得联营、合营公司的报表资料,确认投资(意义:是未来收益的累积)收益;

  3、及时取得股票交易价格(price)、交易性金融(finance)资产(assets)的公允价值,准确核算损益。

  五、费用的报销和票据的取得

  1、按照权责发生制原则,当年费用及时入账,避免出现费用跨期入账;

  2、按照配比原则,分配已支付的费用;

  3、关注预(计)提、待摊费用余额是否合理;

  4、已发生并记账的费用是否全部取得合规票据,未取得相应票据的应把责任落实到具体人员。


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